财政部


财政部关于印发《地方政府外债风险管理暂行办法》的通知

2008年2月5日 财金[2008]20号


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为规范和加强地方政府外债风险管理工作，积极规避汇率、利率变动等市场风险，有效控制和降低外债成本，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)，现将我们制定的《地方政府外债风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。为便于更好地开展工作，将《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)附上，供你们参考。
附件：1.地方政府外债风险管理暂行办法
2.财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知(只发主送单位)(略)

附件1：

地方政府外债风险管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强地方政府外债风险管理工作，有效规避外债风险，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)制定本办法。
第二条 本办法所称地方政府外债(以下简称外债)是指省级(含自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团，下同)财政部门负责管理的通过财政部和银行转贷借入本地区的全部国际金融组织贷款和外国政府贷款(含一、二、三类项目贷款)。
本办法所称外债风险主要指因国际资本市场汇率、利率变动而导致外债成本增加的市场风险。外债风险管理是指在符合国家外债外汇管理相关规定的前提下，利用适当的金融工具或产品进行交易，以规避外债风险，降低外债成本，同时，严格控制为偿还外债本息而存放的外汇资金规模和时间，严禁规模过大和存放期限过长。
第三条 外债风险管理的目的是积极规避市场风险，利用金融工具或产品在一定区间内锁定汇率或降低外债利率，有效控制和降低外债成本。

第二章 管理原则

第四条 实施外债风险管理应遵循实盘原则、长期保值原则、动态管理原则、审慎原则、责权对称原则和规范操作原则。
第五条 实盘原则。利用金融工具或产品进行外债风险管理交易，必须以实际持有的外债为基础，每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得买空卖空进行投机，放大风险。
第六条 长期保值原则。外债风险管理立足长期避险保值交易，优先选择能够长期锁定或降低外债成本的交易方案和金融工具，不得追求短期盈利。
第七条 审慎原则。外债风险管理交易必须在充分分析市场形势和未来走势的前提下，选择能够锁定或降低外债成本且市场风险低的方案，不得为增加收益而承受更大的市场风险，尽量避免交易损失。
第八条 动态管理原则。外债风险管理交易必须在交易完成后保持对市场形势的密切关注，根据市场变动情况及时调整交易位置和头寸。如果市场变化使交易可以通过平盘获得较大盈利，在严格控制风险的情况下，也可以在短期内平盘以确保收益。
第九条 责权对称原则。由承担外债直接还款责任的债务人(以下简称债务人)负责对相应的外债风险管理交易进行决策，并承担全部交易风险。第十条规范操作原则。严格按照程序和权限进行外债风险管理，防止操作风险。

第三章 管理职责

第十一条 财政部负责对省级财政部门开展外债风险管理工作进行指导和评价。根据需要组织业务培训和交流；根据省级财政部门上报的交易情况和相关工作信息进行统计，掌握地方外债风险管理情况，并纳入外债管理综合评价体系。
财政部金融司、国库司、国际司联合成立外债风险管理工作协调小组，代表财政部行使上述职责。
第十二条 省级财政部门负责对本地区外债风险管理工作进行统一管理。
(一)制定本地区外债风险管理的具体实施办法，对债务人开展外债风险管理工作进行指导和监督管理。
(二)负责本地区外债风险管理交易的登记、备案、统计分析和报告本地区外债风险管理工作情况。根据债务人的报告，掌握本地区外债风险管理工作动态，发现交易风险并及时提示债务人，定期向财政部报告有关情况。
(三)对自身作为债务人的外债项目，省级财政部门要制定内部工作规程，严格按照规程进行外债风险管理交易决策和操作。对省级财政部门提供担保的外债项目，债务人开展外债风险管理交易的方案必须经省级财政部门批复后方可实施。
第十三条 债务人负责对所承担的外债进行统计分析，根据外债存量、期限及币种结构和市场情况提出交易方案，按程序和权限决策进行交易，承担交易产生的所有风险和责任，并按要求及时报告交易情况。

第四章 交易工具和方案

第十四条 外债风险管理应选择适当的金融工具或产品作为交易工具。确定交易工具应讲求安全性、适用性、经济性，对不同金额、币种、期限的债务，结合市场形势选择适宜的交易工具，有效控制和化解风险。
可使用的交易工具中，用于锁定汇率的主要包括货币互换、远期和结构性衍生产品等，用于降低利率的主要包括利率互换和结构性衍生产品等。
第十五条 外债风险管理交易方案应符合以下要求：
(一)尽量避免采取过于复杂的交易结构，做到结构简明，风险点一目了然。
(二)对交易方案要进行详细测算，对风险的位置、规模和变化趋势要进行定量分析，在充分考虑风险和成本的基础上进行决策。
(三)对交易可能发生的风险有所准备，提前制定应对方案，以便及时化解风险。

第五章 交易对象和方式

第十六条 外债风险管理应选择有资质、有实力、有信誉、服务好的金融机构作为交易对象，鼓励优先与和财政部签有国际掉期交易协会(ISDA)主协议的国际金融机构及国内大型金融机构开展合作。
第十七条 债务人通过国内金融机构与国际金融机构进行交易时，所选择的国内金融机构和国际金融机构之间应签有ISDA主协议，且都具备良好的信用和较高的风险防范能力。
第十八条 债务人直接和国际金融机构的国内法人子公司进行交易时，为避免信用风险，所选择的国际金融机构须为其国内法人子公司提供全额信用支持，且与财政部签有ISDA主协议。

第六章 交易管理

第十九条 开展外债风险管理交易的债务人应当建立合理、规范的工作规程，并严格按照规程操作。对相关各级操作人员，应设定不同的权限，并按照各自权限操作，不得越级、越权操作。交易方案的选择和交易决策过程应坚持集体研究、科学决策、分工操作、各司其职，消除风险隐患。
第二十条 开展外债风险管理交易的债务人应当明确要求交易对象承担风险提示义务，确保交易对象在交易前、交易中、交易后及时、全面、准确提示交易相关风险，避免因交易对象重前期交易、轻后期管理而增加交易风险。
选择交易对象和交易方案时，债务人应当要求候选交易对象提供的交易方案中如实提示交易风险；交易实施后至交易终止前，交易对象应按照交易协议中规定的义务，定期向债务人和担保人报告交易市值情况及变动趋势，并及时提示风险，提出解决方案。
第二十一条 外债风险管理相关操作人员应当了解金融衍生产品、金融机构和市场情况，具备进行交易所必需的专业知识和技能，并做到认真尽职。

第七章 交易收入管理

第二十二条 债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当按照适用会计准则和财务制度进行核算，不得滞留账外，确保交易收入的管理和使用依法合规。
第二十三条 各级财政部门作为债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当遵循收支两条线的原则，纳入本级财政预算收入统一管理，不得截留、挪用和坐收坐支。
在财政部有关制度允许范围内，交易收入可根据外债管理需要纳入外债还贷准备金来源。

第八章 交易风险控制

第二十四条 外债风险管理要有效控制交易过程中和交易后可能出现的各种风险，主要包括信用风险、市场风险、法律风险和操作风险。
第二十五条 为控制信用风险，避免因交易对象违约造成损失，确定交易对象时，应选择3家或以上实力强、服务好、市场影响力较大的金融机构作为候选交易对象，与其保持长期的市场信息交流，并根据不同交易方案选择3家或以上形成竞争性报价，择优确定最后交易对象。
第二十六条 为防范市场风险，要根据宏观经济形势和金融运行环境做好交易前的市场分析工作，并注意将交易头寸规模保持在合理的范围内，以分散交易风险，避免在同一个方向上持有市场风险过大的头寸。
第二十七条 对每笔交易要加强风险识别，尽可能取得比较一致的看法。交易达成后，要注意跟踪市场的变动情况，对可能存在和发生的风险合理估计，及时调整交易头寸，定期与所有交易对象核对交易情况。市场形势不利时，必须及时采取平盘、重组等适当的措施规避损失。
第二十八条 为应对交易风险，在保证自身财务可持续性的前提下，债务人在财政部有关制度允许范围内，可安排相应的交易风险准备金。如果交易发生损失，可通过风险准备金或其他资金渠道弥补。
第二十九条 为防范法律风险，外债风险管理交易及其他相关法律文件，必要时聘请专业法律机构进行审核，副本报省级财政部门备案保存。
第三十条 为避免操作风险，参与外债风险管理工作的人员要强化责任意识，严格按照规程和权限进行管理；严格遵守保密规定，在向多家金融机构询价时，不得事先透露价格信息，确保公平公正；同时建立有效的内部监督机制，自查自纠，确保工作合规和尽职。

第九章 报告制度

第三十一条 债务人在每笔交易合同或协议签署后5个工作日之内，必须向省级财政部门报告交易情况，至少包括相关外债情况以及交易结构、交易方式、交易对象、交易时间、交易风险分析、分析文件副本等内容。通过银行转贷借入的贷款项目，债务人应当分别按时向省级财政部门和转贷银行报告交易情况。
省级财政部门在每年7月10日前，向财政部报送本地区上半年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告；在次年1月10日前，向财政部报送本地区上年全年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告。

第十章 附 则

第三十二条 参与外债风险管理工作的人员调离或轮岗时，必须认真办理工作交接手续。交接双方向交易对象确认所有生效交易及应收应付的资金数额无误后，方可在交接书上签字。
第三十三条 财政部和省级财政部门视需要对开展外债风险管理交易的债务人进行检查。
第三十四条 违反本办法的，根据有关规定给予处罚。
第三十五条 省级财政部门依据本办法，制定本地区外债风险管理的具体实施办法，报财政部备案。
第三十六条 本办法自印发之日起施行。
国家煤矿安全监察局


关于印发《煤矿安全监察执法统计报告制度》的通知

煤安监司办字〔2002〕　34号
国家煤矿安全监察局


各煤矿安全监察局、煤矿安全监察办事处：
根据国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤矿安全监察执法统计报告办法〉的通知》（煤安监政法字〔2002〕119号）的有关规定，为统一报表口径，规范报告制度，特制定《煤矿安全监察执法统计报告制度》，现予印发，请认真执行。

二00二年十二月四日




煤矿安全监察执法统计报告制度
国家煤矿安全监察局
2002.11


目录
一 、说明
二、《煤矿安全监察执法统计报表》格式
三、《煤矿安全监察执法统计报表》项目内容解释和填表说明
四、《煤矿安全监察执法分析报告》格式
五、撰写《煤矿安全监察执法分析报告》的要求
说明
一、为加强和规范煤矿安全监察执法统计报告工作,国家煤矿安全监察局印发了《煤矿安全监察执法统计报告办法》（煤安监政法字〔2002〕119号）。根据《煤矿安全监察条例》和《煤矿安全监察执法统计报告办法》,特制定本制度。
二、煤矿安全监察执法统计报告由《煤矿安全监察执法统计报表》和《煤矿安全监察执法分析报告》组成。
三、煤矿安全监察执法统计报告实行分级管理。煤矿安全监察办事处负责辖区内的煤矿安全监察执法统计报告工作,应于每月5日前、20日前向省级煤矿安全监察局两次报告煤矿安全监察执法工作情况。省级煤矿安全监察局负责辖区内的煤矿安全监察执法统计报告工作,应于每月8日前向国家煤矿安全监察局（调度中心）报告煤矿安全监察执法工作情况。国家煤矿安全监察局直接管理的煤矿安全监察办事处应于每月5日前向国家煤矿安全监察局（调度中心）报告煤矿安全监察执法工作情况。
重大煤矿安全监察执法情况,应当随时报告。
四、国家煤矿安全监察局调度中心联系方式：
电话：010-64463285、64463299（传真）
电子信箱：zftj@chinacoal-safety.gov.cn
通信地址：北京市和平里北街21号
邮政编码：100713


煤矿安全监察执法统计报表项目内容解释及填表说明一

附表：煤 矿 安 全 监 察 执 法 统 计 报 表

辖区内矿井数量（处）指辖区内依法开办的具有独立生产系统的各类煤矿矿井、基本建设矿井数量。按国有重点煤矿、国有地方煤矿和乡镇煤矿分别统计，以“处”为单位填报。
国有重点煤矿指原国家统配煤矿。
国有地方煤矿包括军工（垦）、劳改及其它系统县级以上开办的煤矿。
乡镇煤矿包括集体煤矿和私营煤矿。
监察矿井次数（矿次）为到矿井进行监察的次数，包括初次监察矿井数、复查矿井数和重复监察矿井数，以“矿次”为单位填报。
监察矿井数量（处）为实施安全监察的矿井数量，以“处”为单位填报。
监察覆盖率（%）为监察矿井处数与辖区内矿井数量比的百分率。
监察覆盖率（%）= 监察矿井数量（处） 辖区内矿井数量（处）× 100%
人均监察矿井数（矿次）为监察矿井次数除以煤矿安全监察局（办事处）监察人员总数。
人均监察矿井数（矿次）＝ 监察矿井次数（矿次）监察人员总数（人）
查处事故隐患（条）为实施煤矿安全监察中查处事故隐患的数量。
隐患整改（条）为实施煤矿安全监察中查处的事故隐患，经复查已经整改的隐患数量。
隐患整改率（%）为隐患整改数量与查处事故隐患数量比的百分率。
隐患整改率（%）＝已经整改的隐患（条）查处事故隐患（条）× 100%
事故起数（起）指煤矿（包括生产矿井和基建矿井）发生死亡事故的起数。
结案起数（起）指煤矿（包括生产矿井和基建矿井）发生死亡事故后事故结案的起数。
事故结案率（%）为结案起数与事故起数比的百分率。
事故结案率（%）＝结案起数（起）事故起数（起）× 100%二
制作文书合计（份）为《煤矿安全监察执法统计报表》中“制作文书合计”项目下的（1）至（20）项行政执法文书的总份数。
（1）现场检查笔录（份）为煤矿安全监察人员深入矿井进行安全监察时所作“煤矿安全监察现场检查笔录”的份数，以“份”为单位填报。
（2）调查取证笔录（份）为煤矿安全监察人员进行安全监察调查时，制作“煤矿安全监察调查取证笔录”的份数，以“份”为单位填报。
（3）听证笔录（份）为煤矿安全监察局（办事处）在举行听证会时，制作“煤矿安全监察听证笔录”的份数，以“份”为单位填报。
（4）行政复议申请笔录（份）为煤矿安全监察局（办事处）接受行政复议申请人提出行政复议申请时，制作“煤矿安全监察行政复议申请笔录”的份数，以“份”为单位填报。
（5）行政复议调查笔录（份） 为煤矿安全监察局（办事处）进行行政复议调查时，制作“煤矿安全监察行政复议调查笔录”的份数，以“份”为单位填报。
（6）现场处理决定书（份） 为煤矿安全监察人员深入矿井进行安全监察时，出据“煤矿安全监察现场处理决定书”的份数，以“份”为单位填报。
（7）撤出作业人员命令书（份） 为煤矿安全监察人员深入矿井进行安全监察时，出据“煤矿安全监察撤出作业人员命令书”的份数，以“份”为单位填报。
（8）复查意见书（份） 为煤矿安全监察人员深入矿井进行安全监察复查时，出据“煤矿安全监察复查意见书”的份数，以“份”为单位填报。
（9）立案决定书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）对煤矿事故决定立案调查处理时，填写“煤矿安全监察立案决定书”的份数，以“份”为单位填报。
（10）行政处罚告知书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据行政处罚的有关规定拟对某单位（或个人）进行行政处罚，出据“煤矿安全监察行政处罚告知书”的份数，以“份”为单位填报。
（11）行政处罚决定书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据行政处罚的有关规定决定给予某单位（或个人）行政处罚，出据“煤矿安全监察行政处罚决定书”的份数，以“份”为单位填报。
其中：罚款（万元） 为实际收缴罚款总额，以“万元”为单位填报。
（12）责令关闭矿井决定书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规责令关闭矿井时，出据“煤矿安全监察责令关闭矿井决定书”的份数，以“份”为单位填报。
（13）行政复议决定书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规对行政复议申请人提出的行政复议申请作出行政复议决定时，出据“煤矿安全监察行政复议决定书”的份数，以“份”为单位填报。
（14）加强和改善安全管理建议书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）向地方人民政府提出加强和改善煤矿安全管理的建议，送交“煤矿安全监察加强和改善安全管理建议书”的份数，以“份”为单位填报。
（15）吊销煤炭生产许可证（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规吊销矿井“煤炭生产许可证”的份数，以“份”为单位填报。
（16）移送吊销采矿许可证（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规吊销矿井“煤炭生产许可证”，并出据“煤矿安全监察依法吊销采矿许可证移送书”的份数，以“份”为单位填报。
（17）移送吊销营业执照（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规吊销矿井“煤炭生产许可证”，并出据“煤矿安全监察吊销营业执照移送书”的份数，以“份”为单位填报。
（18）强制执行申请书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规，向法院提交“煤矿安全监察强制执行申请书”的份数，以“份”为单位填报。
（19）移送追究刑事责任书（份） 为煤矿安全监察局（办事处）依据有关法律法规，提交“煤矿安全监察追究刑事责任移送书”的份数，以“份”为单位填报。
其中：移送追究刑事责任人（人） 为“煤矿安全监察追究刑事责任移送书”中移送追究刑事责任人的人数，以“人”为单位填报。
（20）案件结案报告（份） 为煤矿安全监察局（办事处）立案处理煤矿事故，提交“煤矿安全监察案件结案报告”的份数，以“份”为单位填报。
煤矿安全监察执法分析报告