中国人民银行关于发布《城市信用合作社管理暂行规定》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于发布《城市信用合作社管理暂行规定》的通知
中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳经济特区分行；各专业银行，中国人民保险公司：
根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，为加强对城市信用合作社的管理，保证其健康发展，以适应有计划商品经济发展的需要，现发布《城市信用合作社管理暂行规定》，请遵照执行。并将有关问题通知如下：
一、本暂行规定发布前建立的城市信用合作社等集体金融组织，由原组建的银行或部门，按照《中华人民共和国银行管理暂行条例》和本规定负责进行整顿，当地人民银行负责组织验收。符合规定的报中国人民银行各省、自治区、直辖市分行或计划单列城市分行批准，发给《经营金融
业务许可证》；经过整顿仍不符合规定的，要撤销其机构。
二、本暂行规定发布前工商银行组建的城市信用合作社，其业务活动仍委托工商银行管理，继续在工商银行开户，并暂向工商银行交存存款准备金。本暂行规定公布之后组建的城市信用社，一律由人民银行领导和管理，并在当地人民银行开户。如果在人民银行开户有困难，也可以在当
地专业银行开户。有关专业银行要在汇兑、结算、现金供应等方面为城市信用合作社提供便利。
三、城市信用合作社交存存款准备金的比例，由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行或计划单列城市分行在10—20％之间确定。
四、城市信用合作社与人民银行、专业银行的资金往来，其利率按联行利率规定办理。
五、鉴于全国绝大部分县城都已经设立了农村信用合作社。因此，县城一般不设城市信用合作社，过去已经在县城里设立的城市信用合作社，由人民银行省、自治区、直辖市分行或计划单列城市分行按本通知第一、二条规定精神确定。
附：城市信用合作社管理暂行规定（一九八六年七月十二日）
根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，为加强对城市信用合作社的管理，保证其健康发展，特制定本规定。
一、城市集体金融组织，统一定名为城市信用合作社。它是群众性合作金融组织，必须办成自主经营、独立核算、自负盈亏、民主管理的经济实体。不得办成银行或其他任何部门的附属机构。
二、城市信用合作社是中国人民银行领导下的合作金融组织。中国人民银行各分行对城市信用合作社的业务活动进行领导和管理。
城市信用合作社在当地银行开立存、贷款帐户，并按中国人民银行信贷资金管理办法进行管理。城市信用合作社参加同城票据交换和资金清算。
三、城市信用合作社在大、中城市设立。县和县以下不得设立城市信用合作社。
四、申请建立城市信用合作社必须具备下列条件：
（一）确属经济发展需要，具有相当业务量；
（二）最少具有十万元人民币的自有资金；
（三）有懂得金融业务的合格管理人员；
（四）符合经济核算原则；
（五）具有组织章程；
（六）有固定的经营场所。
五、设立城市信用合作社必须由当地中国人民银行审核，报中国人民银行省、自治区、直辖市分行或计划单列城市分行批准，颁发《经营金融业务许可证》，并凭许可证向当地工商行政管理部门登记注册，领取营业执照。非经中国人民银行批准，不得开业，银行不得予以开户。
城市信用合作社的撤并必须经中国人民银行省、自治区、直辖市分行或计划单列城市分行批准。撤销的，要办理注销手续，在当地中国人民银行和开户银行监督下进行清理，缴回《经营金融业务许可证》；合并的，要重新报经批准，除缴回原《经营金融业务许可证》外，必须领取新的
《经营金融业务许可证》。
六、城市信用合作社可以经营下列业务：
（一）办理城市集体企业和个体工商户的存款、贷款、结算；
（二）办理城市个人储蓄存款业务；
（三）代办保险及其他代收代付业务；
（四）代理发行中国人民银行批准的证券业务；
（五）办理中国人民银行批准的其他业务。
七、城市信用合作社要面向城市集体企业、个体工商户和城市居民（党、政机关干部和公职人员除外）招收股金，作为自有资金。
八、城市信用合作社应依靠自己的股金和吸收的存款开展业务，要编制资金来源与运用的信贷计划，报当地中国人民银行批准。城市信用合作社应在中国人民银行批准的信贷规模内，以存定贷，多存多贷，资金自求平衡。
九、城市信用合作社必须认真贯彻执行国家的金融政策，定期向当地中国人民银行及开户银行报送信贷、现金计划执行情况、会计报表和财务报告，并接受当地中国人民银行或人民银行委托的专业银行的检查、稽核和监督。
十、城市信用合作社的存款利率按国家统一规定的利率执行，贷款利率可参照中国人民银行的贷款利率上下浮动。浮动幅度由当地中国人民银行审核，报中国人民银行省、自治区、直辖市分行批准。
十一、城市信用合作社要向其所在地的中国人民银行分行交存存款准备金，存款准备金由开户银行代收。存款准备金比例由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行确定，报中国人民银行总行备案。城市信用合作社资金周转临时有困难时，可以进行资金拆借。拆借利率、期限由借贷双
方协商议定。所在地人民银行也可发放临时贷款给予支持。
十二、城市信用合作社实行民主管理。由股东代表大会选举理事会和监事会。城市信用合作社的主任由股东代表大会民主选举产生。
十三、城市信用合作社在盈余分配上，要正确处理国家、集体、个人三者利益的关系。税后利润的分配：公积金不低于50％，风险基金不低于10％，余下的作为福利基金、奖励基金和股金分红。公积金应主要用于充实信贷基金。股金分红不得超过股金的15％。
城市信用合作社职工的工资、福利待遇，应根据经营状况，比照国家对集体企业职工工资、福利待遇有关规定执行。
十四、城市信用合作社的合法权益和正当经营要受到保护，任何单位和个人都不准挪用和平调其财产、资金，不得收取管理费，不得强令其贷款和投资。
十五、本规定自下达之日起执行。过去各地制定的办法中凡与本规定相抵触的，一律废止。
十六、违反本规定者，中国人民银行应监督纠正，并根据情节轻重，给予必要的制裁。
十七、中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列城市分行可依据本暂行规定，拟订城市信用合作社管理实施细则，并报中国人民银行总行备案。
1986年7月15日
“商事登记”立法的几个重要问题
孙百昌
（河南省工商行政管理局， 郑州， 450010）
摘 要： 企业登记管制是必要的。企业登记主要存在三大类问题，核心问题是第三类。为此，必须明确企业登记行为的概念、特性，以企业的合法性为企业登记的实质目的，以经济生活和经济规律为商事立法的基本原则。保证企业静态合法性的方式是利用企业的设立、变更和注销程序，这是政府强制管制的结果；保证企业动态合法性的主要方式是使用处罚“威胁”企业和控制企业的“信用”资源，这是政府和企业之间的博弈过程，博弈的均衡结果取决于双方采取的策略。必须考虑到工商行政管理人员的经济人特性，恰当地规定登记条件，并且这些条件一定要有可操作性，同时也不要使他们负担不可预期的责任。商事便捷——市场经济条件下的登记管制原则。
一、 我国目前企业登记管制的现状和简要分析
我国对经营者实行登记管制有着几乎和共和国同龄的历史。企业登记制度的建立和坚持对国民经济的发展，包括对计划经济和市场经济的发展，做出了积极有效的、和不容忽视的贡献，这一制度安排的历史合理性是明显的。
但是，随之市场经济体制的建立和发展，现存企业登记制度与当前社会主义市场经济的发展现状、与我国市场逐步国际化的发展要求、与政府机构职能改革的方向、与公务员自身的利益特点等发生矛盾，在一定的范围还发生尖锐的冲突。
问题的严重性在于：目前的企业登记制度似乎已经成为经济发展的“瓶颈”。[1]企业登记制度必须进行改革。
当前企业登记管制的主要问题表现在三个方面：第一个是外部环境问题，主要是前置审批[2]因没有有效（法律）约束等原因过多过滥；第二个是登记系统自身的问题，主要是系统元素（从事登记的人员）低能和系统结构（登记机构的设置）错乱；第三个是法律缺陷问题。主要是似乎尚未（或远远不够）以市场经济观念构建企业登记法律体系以及登记条件界定模糊。
第一个问题的存在导致抬高了企业跨入登记门槛的台阶。这个问题社会反映很大，民怨最多，也使许多从事企业登记的同志以此而触犯了刑律。[3]不过，值得欣慰的是，目前国家正在积极地进行行政审批改革，《行政许可法》已列入全国人大2002年立法计划，因此这个问题短期内可以得到抑制，长期看也有望依法治理。在当前现实情况下，一个调和的应对措施是“一家受理，转告相关”的并联审批法和一栋楼合署办公法。从全局看，前置审批泛滥对企业登记来说是个严重的、急迫的问题，但这个问题并不是企业登记管制的核心问题。
第二个问题是我们系统内部的问题，归一化调整登记部门、培训企业登记人员，使其专业化、精英化（例如实行注册官制度）是解决问题的出路。值得指出的是，归一化登记是网上登记和登记自动化的前提和必然要求，也是各国企业登记发展的趋势。此项制度变迁需要我们突破诺斯（Douglass C．North）[4]所说的制度“路径依赖[5]”的束缚，需要改革的决心和打破部门利益的勇气。第二个问题的存在会导致第一个问题和第三个问题向负面扩张。
第三个问题涉及我们讨论的核心。概要的说，一个是是否需要和怎样以市场经济的客观要求指导商事登记立法问题；一个是立法的技术问题。现实是，滞后的登记法律法规遏制了市场主体进入市场和适应市场的合理要求，现有登记条件、登记时限时常成为各级政府改革的对象和学术界批评的例子。公开冲破现有法律法规的情况在一些省市已经出现（例如许可公司分期注入注册资金、经营范围采用“否定式”等）。从立法技术上说（实际上，立法技术受多种立法指导思想的影响）由于企业登记法律法规界定模糊，不但使申请者和审查者难以操作，也为腐败者寻租提供了条件。
面对这样的现状，有必要对企业登记做进一步深入的研究。
二、 企业登记行为的概念、特征和性质
笔者认为，企业登记法律法规界定模糊首先来源于对企业登记的概念没有一个明确的定义。[6]我们认为，企业（更好的提法是“经营者”，为了方便，我们仍使用企业这一习惯提法）登记的概念可以描述为：行政机关为实现一定的行政管理目的，根据法律法规和规章的规定，依相对人的申请，对符合法定条件的涉及相对人的以营利为目的的法人资格、经营资格等方面的法律事实给予书面确认的行为。[7]
如果认可这个概念的定义，则企业登记行为具有以下基本特征：
特征一，企业登记是行政机关依法实施行政管理的职能行为，没有法律的规定，行政机关不得作为。因而放宽或“附加”登记条件都不是依法行政行为。
特征二，企业登记是由相对人提起，属于被动行使职权的行为，没有相对人的申请，就没有登记行为发生。值得注意的是，到目前为止，我国涉及企业登记的实体法和程序法对需要登记的经营单位采用了列举式，因此，从逻辑上说，并不是一切经营单位都需要去登记。这种情况就为一些经营单位不去做企业登记留下了借口。
特征三，企业登记是羁束行政行为，也就是说，是否给予登记，登记机关无自由裁量权。对符合法定条件的登记申请，登记机关必须依法受理并给予登记，反之应当拒绝登记。
特征四，企业登记的内容为法定内容，依据的是法律事实。法律事实是一种能用证据证明的事实。这意味着法律事实不仅是客观事实，而且它还应是能用证据证明的客观事实。法律事实可能不符合或不完全符合客观事实。企业登记的“证据”应当是指企业登记所提交的、证明的企业登记申请符合法定条件法定文件。至于企业获得的“证据”是否合法，证据是否符合客观事实不应在审查范围内。保证证据合法和符合客观事实应明确为是申请人的责任。对此《刑法》和有关法律法规有明确规定。[8]
考察特征三、特征四，发现这两者之间存在一个“空洞”：即企业登记的“法定条件”与申请人提交的证明“符合法定条件”的文件并不一致，参见下表。
表1 公司登记条件分类表
编号
No.1
No.2
No.3